Tại sao lợi nhuận không bằng dòng tiền bình đẳng

Khi chủ doanh nghiệp nhỏ nhận được báo cáo tài chính hàng tháng của họ, đôi mắt của họ nhanh chóng tập trung vào dòng dưới cùng của báo cáo thu nhập.
 
Nếu lợi nhuận tốt, ánh mắt của họ dần dần chuyển sang tiền mặt trong ngân hàng hoặc tài khoản tiền mặt trên bảng cân đối kế toán, nơi họ có thể ngạc nhiên khi thấy rằng tiền mặt không tăng nhiều như họ nghĩ.
 
Chủ sở hữu sau đó đặt câu hỏi,  "Làm thế nào tôi có thể tạo ra lợi nhuận nhưng có quá ít tiền mặt?"
 
Tải sách điện tử 
28 cách để cải thiện dòng tiền của doanh nghiệp bạn
Tình huống mà lợi nhuận và dòng tiền là tỷ lệ cược rất phổ biến đối với một doanh nghiệp nhỏ phải đầu tư vào tài sản để phát triển. Những lý do luôn có thể được nhìn thấy trên bảng cân đối kế toán.
 
Để hiểu tiền của bạn đã đi đâu, trước tiên bạn phải hiểu mối quan hệ giữa lợi nhuận và dòng tiền, và cách tính tiền.
 
Xem video ngắn của chúng tôi về Lưu chuyển tiền tệ và Khả năng sinh lời
 
Lợi nhuận so với Lưu chuyển tiền tệ
Lợi nhuận
 
Lợi nhuận được hiển thị trên báo cáo thu nhập và bằng doanh thu trừ đi các chi phí liên quan đến việc kiếm thu nhập đó. Điều này đo lường tính bền vững liên tục của công ty.
 
Dòng tiền Lưu
 
chuyển tiền mặt đo lường khả năng của công ty để thanh toán hóa đơn. Số dư tiền mặt là tiền mặt nhận được trừ đi số tiền đã thanh toán trong khoảng thời gian. Khi tiền mặt trong tay là âm, công ty đã chi nhiều tiền hơn số tiền đã mang trong khoảng thời gian đó. 
 
Có gì khác biệt?
 
Hãy xem một ví dụ để làm rõ thêm.
 
Lợi nhuận cho kỳ = Doanh thu (tổng doanh số 10.000 đô la) chi phí ít hơn ($ 5,000) = lợi nhuận $ 5,000 dương
Lưu chuyển tiền trong kỳ = Tiền mặt ($ 5,000 tiền mặt) ít tiền mặt (trả $ 5,000 tiền mặt) = $ 0 tiền mặt
 
 
Hướng dẫn của CEO để cải thiện dòng tiền từ GrowthForce
The Blame Game
Lợi nhuận tích cực và không phải là tích cực dòng tiền mặt câu đố về cơ bản là một vấn đề kế toán. Tình hình thường có thể được đổ lỗi khi sử dụng tiền mặt cho những thứ không hiển thị trên báo cáo thu nhập. Hoặc nó là một chức năng của sự khác biệt thời gian khi doanh thu và chi phí được ghi nhận trong mối quan hệ với bộ sưu tập và thanh toán của họ. 
 
Kế toán thường chuẩn bị báo cáo tài chính bằng cách sử dụng kế toán cơ bản dồn tích. Với phương pháp này, chi phí chỉ được báo cáo khi hàng hóa hoặc dịch vụ được tiêu thụ hoàn toàn, bất kể khi nào hóa đơn đã được thanh toán.
 
Tương tự, doanh thu chỉ được báo cáo khi sản phẩm hoặc dịch vụ đã được giao cho khách hàng và công ty đã giành quyền nhận thanh toán bằng tiền mặt, bất kể khi nào chúng tôi được khách hàng trả tiền 
 
: Ghi chú cơ sở tiền mặt, theo dõi chuyển động tiền mặt thông qua một doanh nghiệp để tính thu nhập ròng, sẽ cho thấy một sự phản ánh chính xác hơn về tiền mặt của một doanh nghiệp trong ngân hàng.
 
Tuy nhiên, phương pháp này không phải là phương pháp tốt nhất vì nó cho thấy khả năng sinh lời dựa trên dòng tiền và không cho thấy lợi nhuận thực sự của tháng. Thực hành tốt nhất kế toán chuẩn theo nguyên tắc phù hợp trong đó chi phí được so khớp với doanh thu liên quan của chúng trong một kỳ báo cáo.
 
Lý do thay đổi lưu lượng tiền mặt
Biết khi nào và như thế nào chi phí và doanh thu được công nhận trên báo cáo thu nhập là bằng chứng quan trọng trong bí ẩn dòng tiền tiêu cực. Nhưng đối với câu chuyện lưu chuyển tiền thật bạn muốn xem Báo cáo thay đổi trong luồng tiền mặt. 
 
Tài khoản tiền mặt trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ có ba lĩnh vực để điều tra:
 
Dòng tiền từ hoạt động
Dòng tiền từ đầu tư
Dòng tiền từ tài chính
Để giúp bạn trong công việc thám tử của bạn, ở đây một số ví dụ về các tình huống có thể là nguồn gốc của dòng tiền âm của công ty bạn, chênh lệch lợi nhuận dương.
 
# 1 Đầu tư vào hàng tiêu dùng
Công ty của bạn đã chi tiêu nhiều hơn bằng tiền mặt so với những gì được mở rộng bởi kế toán, bởi vì doanh nghiệp đang đầu tư vào các sản phẩm tiêu hao (Dòng tiền từ hoạt động). 
 
Giả sử nhà cung cấp đã bán hàng trên một mặt hàng tồn kho. Bạn tận dụng lợi thế của việc bán và mua 1.000 đô la của mặt hàng, nhưng chỉ bán được trị giá 500 đô la của mặt hàng trong thời gian báo cáo.
 
Trong trường hợp này, tài khoản tiền mặt của bạn sẽ được báo cáo trên bảng cân đối dưới dạng âm (500 đô la tiền mặt, trừ 1.000 đô la tiền mặt = - 500 đô la) nhưng không hiển thị trên báo cáo thu nhập vì không phải chi phí cho đến khi bạn bán sản phẩm đó .
 
# 2 Cung cấp tín dụng cho khách hàng
Doanh nghiệp của bạn cho phép khách hàng thanh toán cho hàng hóa hoặc dịch vụ của mình thông qua tài khoản tín dụng (Dòng tiền từ tài chính). 
 
Khi khách hàng thanh toán bằng tín dụng, báo cáo thu nhập có doanh thu nhưng không có tiền mặt được thêm vào tài khoản ngân hàng. Tương tự, mọi khoản thanh toán bằng tiền mặt sẽ được phản ánh trong tài khoản tiền mặt và số dư của giao dịch mua của khách hàng sẽ xuất hiện trong các khoản phải thu trên bảng cân đối kế toán. 
 
Trong khi đó, toàn bộ doanh thu được ghi nhận là doanh thu trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, phản ánh nghĩa vụ pháp lý của khách hàng để thanh toán cho giao dịch mua mà họ đã thực hiện đối với tín dụng. Do đó, trong kịch bản này, doanh nghiệp có thể cho thấy một khoản lợi nhuận khổng lồ, nhưng không có trao đổi tiền mặt giữa hai bên.
 
# 3 Đầu tư
Công ty của bạn đang mua thiết bị, sản phẩm và các tài sản dài hạn khác bằng tiền mặt (Dòng tiền từ các khoản đầu tư). 
 
Là một doanh nghiệp nhỏ đang phát triển, bạn có khả năng chi tiêu nhiều hơn lợi nhuận của bạn bởi vì công ty đang đầu tư vào các tài sản dài hạn để thúc đẩy việc mở rộng. Các giao dịch mua này thường liên quan đến chi tiêu tiền mặt.
 
Tuy nhiên, chi phí sẽ không được ghi nhận trong cùng thời kỳ như tiền mặt. Đó là bởi vì chuẩn mực kế toán là chi phí tài sản dài hạn dần dần thông qua khấu hao trong vòng đời hữu ích của tài sản.
 
# 4 Hoàn trả khoản vay
Công ty của bạn quyết định hoàn trả khoản vay từ ngân hàng (Cash Flows from Financing). 
 
Khi một khoản vay đến hạn, doanh nghiệp của bạn cần sử dụng tiền mặt của mình để trả nợ ngân hàng. Điều đó có thể làm giảm đáng kể tài khoản tiền mặt của bạn. Nhưng các hướng dẫn kế toán chỉ cho phép lãi suất từ ​​khoản vay được khấu trừ như một khoản chi phí để trừ khi tính toán lợi nhuận.
 
Do đó, thanh toán chính làm giảm tài khoản tiền mặt, nhưng không ảnh hưởng đến lợi nhuận.
 
# 5 Trả trước chi phí
Bạn mua bảo hiểm hoặc tiền trả trước (Tiền mặt từ hoạt động). 
 
Khi doanh nghiệp của bạn thực hiện thanh toán trước, nhiều tiền hơn đã được thanh toán so với sản phẩm được tiêu thụ trong kỳ. Ví dụ về các mặt hàng trả trước điển hình là thuế, bảo hiểm và tiền thuê nhà. 
 
Với kế toán lũy kế, chỉ một phần chi phí trả trước phát sinh trong kỳ báo cáo sẽ được khấu trừ từ doanh thu. Do đó, dòng tiền có thể bị trả trước, nhưng các chi phí sẽ không có cùng gánh nặng. Kịch bản đó cho phép doanh nghiệp của bạn lọc thêm thu nhập vào lợi nhuận tích cực.
 
Báo cáo lưu chuyển tiền mặt
Để xem một bức tranh chính xác về dòng tiền của bạn , bạn phải xem xét nhiều hơn giải ngân tiền mặt của công ty bạn. Để hiểu được ma thuật tiền mặt biến mất, hãy xem xét kỹ hơn các phát biểu của dòng tiền và những thay đổi trong bảng cân đối kế toán. 
 
Bạn sẽ tìm thấy tiền mặt của bạn trong tài khoản ẩn tài sản như hàng tồn kho, tài sản cố định, khoản phải thu và bảo hiểm trả trước. Hoặc sử dụng tiền mặt để trả nợ, chẳng hạn như thẻ tín dụng, tài khoản phải trả hoặc vay ngân hàng.
 
Quan sát đó có thể giúp bạn nhận ra rằng bạn có thể cần phải nắm giữ nhiều khoản đầu tư và chi tiêu tiền mặt hơn - ít nhất là cho đến khi dòng tiền của bạn trở thành vua một lần nữa.

Bình luận

Các bài viết mới

Không có tin nào

Các tin cũ hơn